黑龍江用友軟件U8 cloud 領域解決方案-智能財務介紹

U8cloud 智能財務解決方案

成長型集團企業財務管理面臨的挑戰

企業在向創新、成長型發展過程中，面監著許許多的問題和需求

集團如何確定責任中心的預算目標和預算控制？  

如何貫徹統一的財務制度，加強對分子公司的財務監控？  

如何保證整個集團財務數據的及時、真實、有效、準確？  

如何進行有效的集團資金管理與控制？

如何能對集團企業資產進行有效管理？

如何解決財務和其他業務系統的集成問題？

如何做到快速完成集團財務報告和財務分析？

集團財務信息化目標主要從兩個角度出發:

1、集團角度——集團管理：總部對下屬單位的統一核算要求；

2、企業角度——財務業務一體化：所有業務從業務端發起自動完成核算處理

通過建設統一的財務管控平臺、完善財務管理的各項管理領域，提高對各項重點業務與領域的全過程監督、事中控制與預警，來打造一個相對集中的財務管控體系。

通過財務平臺可以實現財務過程的可視化，集團實時透視下屬公司的經營過程與結果；財務數據直接可見，沒有人為因素干擾；快速完成合并財務報告，績效分析、發現改善業務的機會；實施可控制的標準化與規范化會計流程，同時滿足集團和子公司對外、對內的會計信息需求；規范會計核算，忠實記錄業務活動，為業績考核提供數據支持，并為財務和審計部門的監督服務。

成長型企業集團在經過幾年的快速發展、資本運作、重組與并購，已經成為一個中小型集團化企業。隨著企業集團快速的擴張與多元化進程，帶來的是:

集團組織機構層次的不斷增多;

分子公司地域分布的不斷擴;
多產業鏈造成管理的多樣性，集團監管與資源分配的難度加大;

集團對分子公司經營與動態信息的獲取難度加大;

集團風險控制難度大。

總體來看，在前述的狀況下，集團規模的快速擴展以及多元化戰略帶來的是集團的整體治理結構與管理手段上的相對滯后，現有的集團管理架構、方式方法與手段已經無法滿足集團快速擴充與發展的需要;所以目前集團需要對集團的治理模式上進行調整與優化，另一方面需要更好的工具與平臺來對集團的管理與未來可持續發展提供強有力的支撐。

智能財務管理整體框架圖

首先，我們先看一下財務核算解決方案的總體應用架構。圖中灰色方框中的部分是現有財務核算解決方案中所包含的產品模塊內容。整個財務核算產品模塊涵改了了預算、資金、成本、核算：具體是編制和控制預算費用的-預算管理和報銷管理模塊、資金集中管控的資金管理、現金管理、應收應付往來模塊、監控成本及核算的存貨核算和生產成本模塊、以及集中財務會計核算相關的固定資產管理和總賬模塊、財務合并與報告相關的企業報表、合并報表模塊

從圖中，我們也可以看到U8C針對集團企業多層次的支持

一個是：從集團管理出發的，針對多會計主體，支持多會計核算政策例如多科目體系、多種折舊政策等

同時財務管理也是財務業務一體化的整體應用：通過智能會計平臺，與業務系統集成，在業務流程中自動完成財務確認，實現實時財務，通過實時憑證及時掌控最新業務狀況。業財相互銜接，實現信息一體化對接；避免財務和業務數據不一致的情況發生。

為適應集團性企業、不同行業、不同管理要求，財務集中核算需求，同時提供了針對核算與管理賬薄分離、不同管理需求的多報告體賬薄體系，集團企業財務報表匯總，合并報表等報告體系的支持

U8C 做為企業云應用的同時，與用友的財務云、稅務云、協同云融合，實現了與友報賬、電子發票、友空間等應用的無縫聯接，例如與電子發票融合支持增值稅發票全生命周期管理，直連金稅系統，把控稅務風險

U8cloud財務管理系統對企業財務經營過程的總體情況進行管理，幫助集團企業提高財務管理水平及效率，降低運營成本，構建核心競爭力。財務管理實現完善的財務會計核算和管理功能，并與其他領域產品一起，及時反映企業運營狀況、管理狀況和綜合信息。

一：財務集中核算，規范統一會計核算政策和會計科目

智能財務—構建集中會計核算體系

業務特性

?創新型企業，多個公司會計主體，要求自上而下規范各單位核算口徑和會計政策；??多個會計實體，構成一個多級集團管控的樹，統一的集團級的參數、基礎數據、業務流程、業務規則。

價值體現：

我們再看一下成長型企業的業務特性

創新型企業一般采用以法人公司為核心的運作模式，公司就是企業內部運營管理的主要業務組織單元

企業具有多個公司會計主體，要求自上而下規范各單位核算口徑和會計政策，那么一個集團多組織形成的多個會計實體，構成一個多級集團管控的樹，需要建立統一的集團級的參數、基礎數據、業務流程、業務規則

財務集中核算—規范基礎數據 統一核算政策

規范基礎數據 統一會計核算政策，存在多種不同的管理要求

一種

第二種

第三種

還有完全松散式管理

財務集中核算—統一的核算政策

二：財務集中管控實時監控查詢財務數據

實時透視下屬單位經營成果

三：高效準確的內部交易協同

內部往來業務分析

??內部往來的產生主要是集團內部交易或資金及資產往來所產生

??內部往來對集團合并報表的真實及準確產生制約作用

??傳統的內部往來由于核算條件限制集團內部無法對清

解決內部往來的條件

??收付雙方的記賬期間不產生差異

??雙方財務人員可以查詢對方記賬憑證

??需要一個常效的集團內對賬方案解決內部往來

u借助信息系統，規范集團內單位之間對于內部交易的核算，促進交易各方及時、準確入賬；

u內部交易協同處理還可以大大減輕工作量；

u協同業務，在核算階段，一般雙方均予以確認，可以節約集團對賬的成本；

u財務協同不僅能使對賬清楚，而且使關聯方的業務固化規范統一；

u合并報表的內部利潤抵消干凈，滿足監管要求；

u產業鏈的價值轉移規范有序靈活統一；

四：面向不同報告要求的財務核算賬簿

u在現行財務業務體系下企業多用多表制來替代多賬制

u多表制是構建在一套傳統的會計準則之上的手工調整方法

u現行的多表制隨著集團企業精細化管理的發展已無法達到其財務管理需求

u多賬薄構建在系統之上信息化賬套不需對人產生依賴

u可以使跨國企業和海外上市企業達到審計要求

u賬薄的分離達到了企業精細化管理的要求

實現目標：

實現方案：

u8c總賬系統是會計系統的核心，是企業進行日?；矩攧蘸怂愕墓ぷ飨到y，要以提供符合要求的對外報告、對內報告為目標，相應的要能滿足集團企業會計政策的管控要求，要能支持多種核算體系的核算、集團對賬、現金流量分析。

解決價值點特征 解決什么問題 沒說   財務賬管理賬

五：及時準確地進行現金流量分析

企業級現金管理平臺

現金管理，建立了企業資金流入流出平臺，管理企業自有資金存量與流量，提供了集團資金監控的平臺。包括：資金收支業務處理，資金結算、網上付款，空白票據管理，銀行對賬等業務。

實現重要空白票據的臺賬管理。支持購置、領用、報銷、作廢的處理，空白票據報銷處理還和總賬系統、應付管理系統、現金管理、報銷管理系統建立有接口。

系統提供兩種對賬方式：自動對賬和手工對賬。

企業級現金管理平臺—銀企直聯

目前已經與國內近“百家”主流銀行實現直聯

價值體現：

?ERP的內部資金管理與銀行互聯互通；

??提高企業付款、收款業務處理的自動化，減輕財務人員的工作強度。

??準確及時記錄企業賬務，準確高效率地完成銀企對賬，控制風險。

??出納工作從事務型處理轉向更高價值的資金分析管理；

銀企聯云服務 是以云計算的方式實現企業系統與多家銀行系統的直聯，一點接入實現企業所有銀行帳戶的付款、余額查詢、回單查詢等功能的云服務。銀企聯云服務融合不僅實現銀企直連，還實現了支企直連。

六：完整的集團資金管控平臺

集團資金管控，云端交易融合

集團企業由于缺少專門的、統一的、集中的資金管理體系，各個子公司、各個銀行、各種業務對資金流動的影響沒有形成關聯在一起的完整信息，缺乏有效監督，造成極大風險。資金分散，貸款倒掛，財務費用高。部分子公司資金出現缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現富裕，但由于分散管理，又無法利用，導致整個集團公司的資金成本上升，資源極大浪費。與多家銀行的無序合作，內部交易體外循環。貸款權限不集中，銀行利率高;投資、擔保隨意，集團風險大;資金信息不及時、不完整，決策難度大。（根據需要闡述部分現狀）

      U8CLOUD資金管理系統可以提供一整套完整的資金管控體系，通過內部賬戶、內部授信、信貸管理、資金結算、資金調度、內部存款等多種手段幫助企業加強資金管控。同時，可通過銀企聯云打通資金系統與銀行系統，實現雙系統的協同。具體可實現的效果（挑部分講解）

1、建立資金計劃管理體系，對集團資金進行統籌規劃，合理配置資金

2、加強集團資金收支控制，發揮集團資金的規模優勢，提高資金使用效益

3、通過銀企聯云實現云端交易的協同，降低資金操作風險，提供效率，實時掌握資金情況

4、統一集團信貸管理，降低資金使用成本

5、實時掌握集團各成員單位的資金信息，保證資金信息的真實性、及時性、安全性

資金計劃管理

對成員單位資金進行統籌規劃，合理配置資源，平衡資金需求

欲加強對企業的資金監督控制，需建立起對系統內各企業生產運營的事前預測、事中控制、事后分析考核機制，從而促進實現經營效益**化，全面預算管理中資金計劃是集中統一管理資金的更重要配套措施，企業能守總分析其資金計劃預測現金流入流出，有時抽定投籌資政策，提高企業資金運作水平。

    用友資金管理系統中的資金計劃模塊是為企業降低資金風險和監督成員單位資金使用情況提供幫助的。主要包括：協同全面預算自動生成資金調度計劃；定義資金計劃類型、資金計劃財期和結算單位；下發、填報、追加和審批資金計劃表；查詢、分析資金計劃的執行情況。

資金集中監控

資金集中監控模式下，集團公司通過資金管理信息系統可以實時監控下屬成員單位的資金運營信息，不干預下屬成員單位的資金管理工作，在資金使用上給下屬公司較大的自主權，下屬公司自主安排資金運作的同時接受集團行政方面的資金調度。集團公司主要集中監控成員單位的現金流量、流向和存量。

U8 cloud資金監控的主要應用目標是掌握整個集團實時資金動態情況，監控重大、異常資金調動，具體內容是監控集團企業在各個商業銀行、各幣種資金動態以及**若干筆交易。資金監控系統主要提供了監控設置、監控賬戶查詢、中心資金調度查詢3大功能。

單一公司監控模式

集團公司監控模式（集團與成員單位均是普通公司，資金不集中，分散經營，但集團公司監控其成員單位的經營活動）

資金組織監控模式（資金組織監控其成員單位的資金活動）

資金集中監控模式下，集團公司通過資金管理信息系統可以實時監控下屬成員單位的資金運營信息，不干預下屬成員單位的資金管理工作，在資金使用上給下屬公司較大的自主權，下屬公司自主安排資金運作的同時接受集團行政方面的資金調度。集團公司主要集中監控成員單位的現金流量、流向和存量。

資金結算—現金池管理

“現金池(CashPooling)”管理模式是在集團建立資金總賬戶，將各成員單位的資金匯集到總賬戶形成現金池，再根據成員單位的支付需求撥付資金。根據集團對成員單位資金管理的控制要求，成員單位的分賬戶可以分別設立收入賬戶和支出賬戶，形成收支兩條線的資金管理模式；或者不區分收入賬戶與支出賬戶，形成收支合一賬戶的資金管理模式。

l匯集下屬成員單位的結算資金，通過現金池有效挖掘集團的沉淀資金，根據各成員單位的資金計劃調劑資金余缺，提高內部資金的融通能力，降低資金的使用成本；l適應集團企業多個法人實體的現實，融合多種資金集中策略，實現最有效地統一調撥集團全部資金，**限度地降低集團持有資金頭寸的管理目的。

資金集中管控—信貸管理

集團企業通過對信貸業務的集中統一管理，可以降低資金使用成本，保持合理的負債結構，加強集團的資金風險管理工作。

價值：

1、及時掌握銀行授信額度的使用情況，根據集團整體運營情況調整各成員單位的綜合授信使用策略，發揮銀行信用額度的**效用；

2、以信貸業務處理全過程為主線，以預防資金風險為目的，集中管理信貸業務，實現信貸業務全過程的電子化、流程化、規范化處理及全面監控，提高信貸資金使用效益；

3、建立集團內部成員單位的信用等級評價體系，規范內部融資業務流程，控制內部融資規模。

七：財務業務一體化實時財務控制分析

財務業務一體化—構建集中會計核算體系