用友U8軟件16.0版本預算管理系統功能介紹

第 1 章 用友u8全面預算管理系統介紹

用友u8全面預算管理是指從企業的整體出發，通過科學預測，以貨幣或數量的預算形式明確企業預定期間內的經營成果、財務狀況及達成手段，從而對企業及各業務部門的經濟活動進行調整與控制，實現企業全面管理的重要工具。

〖預算管理〗系統就是針對企業進行用友u8全面預算管理的要求而開發的管理軟件。

〖預算管理〗系統在應用過程中實現了對企業預算假設建立、預算體系搭建、預算編制、預算調整、預算控制、預算分析全過程的管理，并與 U8 業務系統和公共平臺(如工作流)的緊密結合，為企業的事前計劃、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分體現了預算管理在財務管理中的核心作用。

1   主要功能

〖預算管理〗實現了以下功能：

? 預算目標管理

? 預算版本管理

? 預算假設建立

? 預算體系搭建

? 預算編制

? 預算調整

? 預算控制

? 預算保留

? 預算分析

? 集團預算體系的設計、下發

? 下屬單位編制、上報預算

? 集團對下屬單位預算審批、下發

? 下屬單位發出預算調整請求、上報

? 集團對預算調整請求進行審批、下發

? 下屬單位上報預算執行情況

? 集團對下屬單位預算執行情況進行匯總、分析

2   基本概念

單一企業應用模式

? 預算表：以表格形式展現的預算內容實體，由預算項目、預算指標、預算周期、預算口徑、編制機構等要素構成。

10 第二章 系統介紹

? 預算項目：根據預算管理需要，對預算對象進行細分所形成的抽象分類。

例如：制定管理費用預算時，其預算對象為管理費用，可以根據管理需要，將管理費用進行細分：辦公費、差旅費等等，這些細分形成的預算對象稱為預算項目。

? 預算指標：在編制預算的過程中，用以確定預算數據的某種計量方式。系統預置的預算指標包括金額、數量、外幣、匯率、單價等，用戶可以根據自身的需

要對指標進行自定義。

? 預算周期：進行預算編制的期間。系統支持年、季度、月，在一張預算表上可以按照一個預算周期進行編制，也可以按組合方式進行編制。

? 預算口徑：歸集預算數據或進一步標識預算數據的分類。

如：編制銷售預算時，需要按部門-存貨編制預算數據，"部門-存貨"即為銷售預算的口徑。用戶可以通過這個口徑確定銷售一部-臺式機、銷售一部-筆記本...的銷售

收入預算額。

? 預算基準：編制當期預算時的參照數據，包括歷史的預算數據、歷史的實際數據。

如：編制 2003 年銷售預算時，以 2002 年實際銷售額做為參照。

? 預算類型：預算類型是對預算表的抽象分類。所有預算表必須建立在預算

類型之下。一個預算類型可以包含若干張預算表，一張預算表只能屬于一個預算類型。

? 預算假設：對預算對象所屬期間的經濟環境進行的合理設定，是由一系列參數組成的集合。

例如利率、計量單位的換算關系、收付款比例等等，并可以在編制預算時，參與計算。

? 預算版本：賦予所有預算表具體預算數據時，由于預算前提不同，則可能出現不同版本的預算數據，則每種預算前提下形成的預算數據稱為一個預算版本。

? 預算機構：參與預算管理的機構，可以是參與預算編制的編制機構，也可以是對預算進行匯總的機構或承擔預算的責任機構。

? 編制機構：編制預算的預算機構。如費用預算由各部門編制，則各部門即為編制機構。

? 責任機構：承擔預算的預算機構，可能與編制機構一致，如銷售部自己編制自己的銷售預算，也可能不一致，如財務部代編銷售部的銷售預算。

? 編制預算：由預算編制機構在選定預算版本中錄入預算數據，確認錄入數據提交待審的過程。

? 審批預算：預算管理機構對由編制機構編制的預算進行審批，并根據企業在當期的規劃，批示預算是否符合管理控制要求，如果不符合要求則給出相應調整

意見。

? 預算分析表：預算分析表即為預算分析的輸出格式，系統不預置預算分析表，全部由用戶自行定義；定義預算分析表的過程與定義預算表基本相同，不同之

處在于構成指標的參數有些差異。一張預算分析表由預算口徑、預算項目、預

系統介紹  

算指標、分析周期構成，其中指標值由 3 個參數決定：（數量、本位幣金額，外幣金額）*（期初，本期發生，累計發生，期末）*（預算，實際、差異、差

異率、完成率）。

? 執行情況分析：以每個期間的預算數據為基準，以所設計的預算分析表或選擇的分析條件為輸出格式，進行分析。

? 完成狀態分析：以全年的預算數據為基準，以所設計的預算分析表或選擇的分析條件為輸出格式，進行分析。

集團企業應用模式

? 編制機構：編制預算并承擔預算責任的機構。在集團應用中，各個公司是編制機構。

? 上報預算：編制完成的預算審批通過后，編制機構將其上報給上級機構的過程。

? 審批預算：最高預算管理機構對由編制機構編制的預算進行審批，并根據企業在當期的規劃，批示預算是否符合管理控制要求，如果不符合要求則給出相應調整意見。